「インプラントにしたいけれど、自費診療だから費用が心配…」
そうお悩みの方も多いのではないでしょうか。
インプラント治療は保険適用外となるため、治療費は全額自己負担となります。しかし、国が定めた「医療費控除」という制度を活用することで、支払った税金の一部が還付（返金）され、実質的な費用の負担を大きく減らすことが可能です。
このページでは、医療費控除の仕組みや、インプラント治療における対象となる費用、実際の計算方法について分かりやすく解説します。
医療費控除とは？
医療費控除とは、1年間（1月1日から12月31日まで）に支払った医療費の合計が「10万円（※）」を超えた場合、確定申告を行うことで所得税の一部が戻ってきたり、翌年の住民税が安くなったりする制度です。
（※総所得金額が200万円未満の方は、総所得金額の5％）
ご自身の治療費だけでなく、生計を共にするご家族（配偶者、子ども、ご両親など）の医療費や通院交通費もすべて合算して申告することができます。
インプラント治療における控除の対象・対象外
インプラント治療にかかったすべての費用が対象になるわけではありません。対象になるものと、ならないものを事前に確認しておきましょう。
〇 医療費控除の対象になるもの
- インプラントの治療費（手術代、被せ物代など）
- 治療に伴う精密検査費（CT撮影代など）や診断料
- 処方された痛み止めや抗生物質などのお薬代
- 通院にかかった公共交通機関の交通費（電車・バスなど）
× 医療費控除の対象にならないもの
- デンタルローンやクレジットカードの分割払いで発生した「金利・手数料」
- 通院に使用した自家用車のガソリン代・駐車料金
- タクシー代（※公共交通機関が利用できない特別な事情がある場合を除く）
- 治療と直接関係のない審美目的のホワイトニング費用など
実質いくら戻ってくる？還付金の計算方法
医療費控除で戻ってくる金額（還付金）は、支払った医療費と、ご自身の「所得税率」によって決まります。
- 医療費控除額 ＝（1年間に支払った医療費の総額）－（保険金などで補てんされる金額）－ 10万円
- 戻ってくる金額（還付金） ＝ 医療費控除額 × 所得税率
＜シミュレーション目安表＞
（例）インプラント治療費などで、1年間に「40万円」の医療費がかかった場合
| 課税される 所得金額 | 所得税率 | 戻ってくる 金額(目安) | 実質的な 負担額 |
|---|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 15,000円 | 385,000円 |
| 195万〜 330万円以下 | 10% | 30,000円 | 370,000円 |
| 330万〜 695万円以下 | 20% | 60,000円 | 340,000円 |
| 695万〜 900万円以下 | 23% | 69,000円 | 331,000円 |
※上記はあくまで目安です。実際の還付金額は、その他の控除（扶養控除や住宅ローン控除など）によって異なります。
分割払い（デンタルローン・クレジット）の場合
インプラント治療費をデンタルローンやクレジットカードで分割払いした場合でも、医療費控除の対象になります。
この場合、「信販会社が治療費を立て替えて支払った年（契約した年）」が医療費控除の対象年となります。手元に歯科医院の領収書がない場合は、信販会社が発行する「契約書の控え」や「お客様控え」の書類が領収書の代わりとなりますので、大切に保管してください。（※分割払いの金利・手数料は対象外です）
確定申告（申請）の時期と必要なもの
医療費控除を受けるためには、ご自身で確定申告を行う必要があります。
- 申請時期： 治療を受けた翌年の2月16日〜3月15日
- 必要なもの： 医療費控除の明細書、医療費の領収書（提出は不要ですが5年間の保管義務あり）、源泉徴収票（会社員の方）、マイナンバーがわかるもの
※会社員の方の年末調整では手続きできません。現在はマイナンバーカードがあれば、スマホから簡単にe-Taxで申告が可能です。また、過去に申告を忘れていた場合でも、5年前まで遡って申告することが可能です。
よくあるご質問
A. 領収書が出ない公共交通機関の交通費は、通院した「日付・利用した交通機関の名称・乗車区間・運賃」をノートや家計簿などにメモしておけば、申請時の証拠として認められます。
A. 医療費控除の還付金は所得税率をかけて計算されるため、ご家族の中で「一番所得が多い（年収が高い）方」がまとめて申告した方が、戻ってくる金額が多くなりお得です。
費用やお支払い方法についてもお気軽にご相談ください
まえだデンタルクリニックでは、患者さまが安心してインプラント治療を受けられるよう、治療の詳しい内容はもちろん、事前のお見積もりやデンタルローン等の各種お支払い方法についても丁寧にご説明しております。
「私の場合はどのくらいの費用がかかる？」「医療費控除の基本について知りたい」など、お支払いに関する疑問やご不安がありましたら、ぜひお気軽に当院の無料相談へお越しください。
※本ページに記載している医療費控除の計算や制度に関する内容は一般的な目安です。個別の税務に関する正確な情報や最新の制度につきましては、国税庁のホームページをご覧いただくか、お近くの税務署へ直接お問い合わせください。
当院は予防中心型歯科診療で歯とお口を守ることを第一に、ご家族のどの世代にも優しく、より良い歯科医療を提供することを目指しています。
お口のトラブルでお悩みの方は、ぜひ岡山市北区の歯医者「まえだデンタルクリニック」へご相談ください。
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